Q1:為什么【業(yè)務(wù)賬務(wù)對(duì)照表】中查看存貨類科目的業(yè)務(wù)期末余額值不等于當(dāng)月庫存匯總表中存貨的期末余額值？

A1:請(qǐng)對(duì)應(yīng)查看【業(yè)務(wù)賬務(wù)對(duì)照表】中該存貨對(duì)應(yīng)的科目，是否與【庫存匯總表】里對(duì)應(yīng)的存貨是一樣的。有可能出現(xiàn)客戶本身存在原材料和庫存商品兩種核算方式，但是匯總表中進(jìn)行查看時(shí)進(jìn)行了混加，而在【業(yè)務(wù)賬務(wù)對(duì)照表】中只看了一種的情況。

如無以上情況，最大的可能性是由于客戶有跨月份做費(fèi)用分配單據(jù)。

例如：8月份的采購(gòu)單，客戶對(duì)該采購(gòu)單做了一張費(fèi)用分配單，但是分配單的制單日期在9月。導(dǎo)致兩個(gè)報(bào)表在統(tǒng)計(jì)的時(shí)候有差異，造成了兩個(gè)報(bào)表的不等，這種情況請(qǐng)客戶修改分配單的制單日期在被分配單的同一業(yè)務(wù)區(qū)間即可。

Q2：為什么【業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)對(duì)照表】中查看車間材料時(shí)，本期的收入與本期的發(fā)出，對(duì)比生產(chǎn)領(lǐng)料明細(xì)表不一樣？

A2：這是由于領(lǐng)料匯總表和明細(xì)表是將退料單統(tǒng)計(jì)在本期增加中的，而且本身月末結(jié)轉(zhuǎn)成本產(chǎn)生的憑證也是在借方的，但在【業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)對(duì)照表】中，退料單是統(tǒng)計(jì)在貸方發(fā)生即減少中的，導(dǎo)致客戶對(duì)應(yīng)查看時(shí)，【業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)對(duì)照表】中增加和減少與領(lǐng)料匯總的無法對(duì)應(yīng)起來。

該問題屬于兩個(gè)報(bào)表統(tǒng)計(jì)方式不同造成，但是不會(huì)導(dǎo)致業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)差額。

Q3：為什么【業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)對(duì)照表】中查看存貨類科目的業(yè)務(wù) 財(cái)務(wù)期末結(jié)存沒有差額，但是本期增加和本期減少、業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)差額都有同一筆金額？

A3：一般是由于客戶組裝拆分單存在上下表體中核算方式有原材料和庫存商品混用的情況，以及上表體存貨與下表體產(chǎn)成品存貨一樣的情況。前者會(huì)導(dǎo)致會(huì)計(jì)憑證因?yàn)榭颇肯嗤?，但是有借貸兩個(gè)方向會(huì)抵消；而后者由于相當(dāng)于借貸都是同一個(gè)科目，不會(huì)產(chǎn)生憑證，最終導(dǎo)致發(fā)生差額。